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Noch nie haben die Deutschen so lange für den Staat gearbeitet wie in diesem Jahr. Die Belastung mit Steuern und Abgaben erreicht nach Prognosen des Bundes der Steuerzahler (BdSt) 2018 einen Rekordwert.

Rein rechnerisch arbeiten Bürger und Betriebe erst ab dem frühen Mittwochmorgen ab 4:40 Uhr wieder für ihren eigenen Geldbeutel. Der Verband errechnet Jahr für Jahr den sogenannten Steuerzahlergedenktag, bis zu dem direkt oder indirekt für den Staat gearbeitet wird.

Die Gesamtbelastung, die alle Steuern und Abgaben ins Verhältnis zum Volkseinkommen setzt, beträgt demnach in diesem Jahr 54,3 Prozent. „Von jedem verdienten Euro bleiben somit nur 45,7 Cent zur freien Verfügung übrig“, sagte Reiner Holznagel, Präsident des Steuerzahlerbundes.

„Bürger bekommen auch etwas zurück“

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Für 2017 hatte der Verband ursprünglich eine noch höhere Belastung als 2018 vorhergesagt, doch nachdem das Bundesverfassungsgericht eine Rückzahlung der Kernbrennstoffsteuer anordnete, fiel sie am Ende doch geringer aus. Der Steuerzahlergedenktag 2017 wurde dank der letztlich geringeren Belastung vom 19. Juli auf den 17. Juli nach vorne verlegt.

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In diesem Jahr soll nun also der 18. Juli der Tag sein, bis zu dem die Einkommen vollständig in Form von Steuern und Abgaben abfließen. „Für das Geld bekommen Bürger und Betriebe natürlich auch etwas zurück“, sagte Holznagel. Man wolle als Interessenvertreter der Steuerzahler nicht den Eindruck erwecken, als würde das ganze Geld verschwendet. Vieles werde von öffentlichen Stellen sinnvoll eingesetzt.

Quelle: Infografik WELT

Dies ändere jedoch nichts daran, dass die Belastung zu hoch sei. „Eine Quote von deutlich unter 50 Prozent halten wir für realistisch“, gab Holznagel als Ziel aus. Dann würde der Steuerzahlergedenktag zumindest wieder in den Juni vorrücken. Dort war er zuletzt in den 90er-Jahren.

Heimliche Steuererhöhungen fallen ins Gewicht

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Die Belastung durch Sozialabgaben bleibt nach Berechnungen des Verbandes auch in diesem Jahr weitgehend bei unveränderten 21 Prozent. Die Quote der Steuern und sonstigen Abgaben erhöht sich dagegen von 33,1 Prozent auf 33,3 Prozent. Neben Körperschafts-, Einkommens- und Mehrwertsteuer werden dabei auch Abgaben wie die EEG-Umlage, mit der die erneuerbaren Energien subventioniert werden, und der Rundfunkbeitrag eingerechnet.

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Als Grund für den erneuten Anstieg werden vor allem „heimliche Steuererhöhungen“ gesehen, die der Verband schon seit einigen Jahren kritisiert. Ausgerechnet die positive Konjunkturentwicklung in Deutschland sorge für höhere Belastungen. „Die allgemein gute Lohn- und Einkommensentwicklung treibt die Bürger in immer höhere Steuersätze“, sagte Holznagel. Gerade die Mittelschicht werde über Gebühr zur Kasse gebeten.

Eines der entscheidenden Schlagworte lautet aus Sicht des Verbandes „kalte Progression“. Das bedeutet: Steigen die Löhne zum Ausgleich der Inflation, rutschen viele Haushalte allein deshalb in eine höhere Tarifzone. Die höhere Steuer frisst dann einen guten Teil des Lohnaufschlags. Der Staat profitiert stärker von der Lohnsteigerung als der Arbeitnehmer.

Die absurden Folgen der kalten Progression

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Ein lediger Durschnittsverdiener beispielsweise zahlt nach Berechnungen des Verbandes in diesem Jahr im Vergleich zu 2010 knapp 1000 Euro zu viel Steuern, weil er zwischenzeitlich in eine höhere Tarifzone rutschte. Dass er absolut mehr Steuern zahlt, wenn er mehr verdient, ist klar, doch der prozentuale Anteil am Einkommen hätte gleich bleiben müssen.

Quelle: Infografik WELT

Doch das blieb es nicht: Wurde das zu versteuernde Einkommen des Durchschnittsverdieners vor acht Jahren mit einem Satz von 21,9 Prozent belastet, gehen 2018 vom Einkommen 24,2 Prozent ab – das heißt, er ist dank der zwischenzeitlich erfolgten Lohnerhöhungen beim Steuersatz nach oben gerutscht, obwohl er weiterhin nicht überdurchschnittlich, sondern nur durchschnittlich verdient.

„Es ist absolut indiskutabel, dass selbst Durchschnittsverdiener gefährlich nahe an den Spitzensteuersatz herankommen“, kritisierte Holznagel. Nach Berechnungen des Steuerzahlerbundes sind die Bürger mittlerweile schon bei einem zu versteuernden Einkommen von knapp 55.000 Euro am Ende der Progressionszone angekommen. Das heißt: Schon Mitglieder der Mittelschicht zahlen für einen Euro bereits die Spitzensteuer von 42 Cent.

Nur in Griechenland ist die Steuerlast für Familien höher

Der Unterschied zwischen brutto und netto ist in Deutschland besonders groß. Nach Berechnungen des Steuerzahlerbundes auf Grundlage von Zahlen der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) sind nur in Belgien für einen Single die direkten Einkommensabzüge plus Mehrwertsteuer noch höher. Beim Doppelverdiener-Haushalt mit zwei Kindern rangiert Deutschland bei dem Vergleich von 35 Ländern knapp hinter Griechenland auf Platz zwei.

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„Obwohl die Steuerzahler im internationalen Vergleich sehr hohe Bruttoverdienste erzielen, rangieren sie mit ihrem Nettoeinkommen nur im Mittelfeld“, sagte BdSt-Präsident Holznagel. Für eine echte Entlastung müsse der Steuertarif deutlich abgeflacht werden – sprich, Lohnsteigerungen dürften nicht mehr dazu führen, dass die Durchschnittssteuersätze der Bürger derart stark ansteigen.

In der Politik wird das Thema bereits seit Jahren diskutiert. Die aktuelle Regierung will nun tatsächlich etwas ändern. Die Große Koalition hat für die bis 2021 dauernde Legislaturperiode eine Steuerentlastung angekündigt. Demnach soll nicht nur der Grundfreibetrag erhöht, sondern auch die kalte Progression abgebaut werden.

Steuersätze an die Lohnentwicklung anpassen

Insgesamt rechnet das Bundesfinanzministerium mit einer Entlastung in Höhe von 2,2 Milliarden Euro im kommenden und 2,1 Milliarden Euro im Jahr darauf. Finanzieren will der Bund die Maßnahmen mit den Steuermehreinnahmen, die er bis zum Jahr 2022 erwartet.

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Doch laut Holznagel gehen die Pläne nicht weit genug. Er plädierte dafür, dass die Eckwerte des Einkommensteuertarifs – vom Grundfreibetrag bis zur Einkommensgrenze des Spitzensteuersatzes – an die jährliche Lohn- und Einkommensentwicklung angepasst werden. Dadurch würden zu hohe Sprünge beim Steuersatz vermieden.

Quelle: Infografik WELT

Weitere zehn Milliarden Euro Entlastung sollen laut Bundesregierung für Bürger und Betriebe dadurch hinzukommen, dass für 90 Prozent der Steuerzahler der Solidaritätszuschlag abgeschafft wird. Doch auch das ist Holznagel nicht genug. „Der zögerliche Teilabbau ist eine Blamage für die Große Koalition und keinem Bürger glaubhaft zu vermitteln“, sagte er.

Hohe Grunderwerbsteuer belastet Eigenheimkäufer

Der Soli habe seine Rechtfertigung längst verloren – schon seit Jahren nehme der Bund mehr Soli ein, als er für den Aufbau Ost tatsächlich ausgebe. Er plädierte für eine vollständige Abschaffung des Zuschlags. Eine Teilabschaffung sei ohnehin kaum verfassungskonform möglich.

Neben kalter Progression und Solidaritätszuschlag sieht der Bund der Steuerzahler einen dritten Entlastungshebel beim Thema Wohnen. „Der Gesetzgeber muss für steuerlich günstiges Wohnen sorgen und darf Mieter, Eigentümer oder Investoren nicht länger mit neuen Vorschriften und höheren Belastungen gängeln“, sagte Holznagel. Im Blick hat er dabei vor allem die in den vergangenen Jahren deutlich gestiegene Grunderwerbsteuer. Wohnen die Käufer selbst in der Immobilie, sollte es zumindest eine Freistellungsregelung geben.

Seit 2006 können die Bundesländer den Steuersatz selbst festlegen. Damals betrug er einheitlich 3,5 Prozent. Heute verlangen Brandenburg, Nordrhein-Westfalen, Saarland, Schleswig-Holstein und Thüringen 6,5 Prozent. Nur in Bayern und Sachsen sind es nach wie vor 3,5 Prozent. Dadurch haben sich laut BdSt die Einahmen aus der Grunderwerbsteuer von 6,1 Milliarden auf 13,1 Milliarden Euro mehr als verdoppelt.