Afirman que en el país no hay incentivos para las denuncias de los casos de corrupción Shutterstock

La Ley del Arrepentido, una figura que permite disminuir o conmutar penas a aquellas personas que colaboren con la justicia y cuyo testimonio lleve a esclarecer investigaciones, pone en primer plano la figura del denunciante, sea o no parte de la práctica non sancta.

Según Carlos Rozen, presidente de la Asociación Argentina de Ética y Compliance y socio de BDO, el Código Penal argentino prevé la figura del arrepentido para delitos como narcotráfico, trata de personas, lavado de dinero, terrorismo y secuestros extorsivos. "Mientras tanto, la delación premiada en materia de delitos de corrupción (un proyecto de ley que está demorado, según informó LA NACION), ha sido clave para llegar a la punta de la pirámide de organizaciones criminales en casos como el FIFA Gate en EEUU, desbaratar el pacto de silencio en la mafia en Italia, o el resonante y muy actual caso de corrupción en Brasil", señala.

Sin embargo, en la Argentina, tanto la denuncia de corrupción pública-privada como la de fraudes corporativos no suelen darse por parte de personas que trabajan en las empresas privadas. "No solo no hay incentivos en este país para hacer denuncias, sino que hay desincentivos", dice Raúl Saccani, socio de Deloitte en el área de Forensic & Dispute Services. "Hay una cultura en la región relacionada con la persecución al denunciante y que termina con temor a represalias".

El socio de Deloitte agrega que está muy arraigada la "idea de no ser buchón, la persona que manda al frente a otro y se termina investigando al propio denunciante".

Estímulo al denunciante

En los Estados Unidos se puso en marcha en 2010 un incentivo económico para las personas que, aún perteneciendo a la empresa denunciada, elevaran a su Comisión Nacional de Valores una denuncia que le permitiera recuperar dinero ganado en forma ilegal. La Ley Dodd-Frank, firmada por el presidente Barack Obama, establece que "la Comisión del Mercado de Valores de los Estados Unidos, o SEC por sus siglas en inglés, recompense a los empleados de compañías financieras que informen a las autoridades sobre infracciones de su empleador. Los denunciantes recibirán una bonificación de hasta el 30% de la multa que tenga que pagar la empresa, pero los datos deben ser significativos. Los pagos solo se realizarán si el importe de la multa excede más de un millón de dólares. En este caso el denunciante puede recibir una recompensa de entre un 10 y un 30% sobre el importe de la multa", explica Rozen.

La SEC tiene una oficina que se llama "office of the whislebolower", o oficina del denunciante, liderada por Sean McKessy, quien dijo en el Reporte al Congreso de 2015 que en el marco de la Dodd-Frank Whistleblower Program, la comisión pagó más de 54 millones de dólares a 22 whisleblowers o denunciantes desde 2011, y que solo en 2015, fueron 37 millones de dólares. Quiso decir que el programa crece año a año no solo en recompensas sino en el número de personas que deciden acudir a la SEC. Muchos son los denunciantes, de hecho la oficina evaluó 390 denuncias desde 2011, y 120 solo en 2015, lo que marca una tendencia en ascenso a la hora de "animarse" a hablar, en gran parte bajo la promesa de un a recompensa económica.

No solo aplica para los Estados Unidos. En el año fiscal del 2015 la SEC recibió denuncias de distintos países del mundo en todos los continentes, entre ellas 48 de países de América latina, y una de ellas desde la Argentina.

Algunas precisiones sobre este programa son que el denunciante tiene la opción de elegir a quién comunica las infracciones. Puede por ejemplo informar a la dirección de su empresa para que transmita la información a la SEC, lo que también lleva a que cobre su recompensa. También se le garantiza que no habrá represalias por parte del empleador, y el monto del pago, en general elevado, garantiza que el denunciante tendrá un buen nivel de vida si es despedido.

En el último reporte de la SEC se revela que una empresa maltrató a su denunciante cambiándolo de posición y retirándole todas sus tareas. Ese denunciante recibió 600.000 dólares por la denuncia, pero 2 millones más en concepto de multa a la empresa por no haberlo cuidado.

"El elevado monto de la compensación responde a que es probable que la persona no solo no va a seguir trabajando en la empresa a la cual denuncia, sino que además es poco probable que logre trabajar en la industria. ¿Quién va a contratar a un denunciante?", dice Saccani.

En 2014, la SEC comunicó en su reporte que pagó 30 millones de dólares a una sola persona por dar una información clave para la detección de un gran fraude y desde el organismo se hizo un llamado a los ciudadanos de todo el mundo a denunciar en los Estados Unidos irregularidades en sus empresas. "Todas las denuncias serán confidenciales y serán respondidas en 24 horas", dice McKessy.

"De la multa, el denunciante cobra un porcentaje por haberle hecho un favor a la comunidad, y hasta puede nacer un nuevo rico", asegura Rozen.

Los programas de compliance serios son atenuantes cuando el organismo de los Estados Unidos evalúa el monto de la multa que debe pagar una compañía.

Puertas adentro

La Argentina figura, según Tranparency International, en el puesto número 107 entre 168 países a la hora de ser percibida como transparente y no califica bien a la hora de evaluar el pago de sobornos que se llevan adelante en este país.

Por ejemplo, la compañía norteamericana Ralph Lauren fue sancionada en los Estados Unidos con casi dos millones de dólares por haber sobornado a funcionarios en la Argentina, pero desde este país no hubo ningún tipo de penalidad.

Tal como informó LA NACION , una de cada tres empresas en la Argentina sufrió algún tipo de delito económico en los últimos dos años según informa PwC

El 12% de las organizaciones que reportaron un delito económico sufrieron un impacto financiero de más de 1 millón de dólares. La malversación de activos fue el delito económico más recurrente durante los últimos 24 meses.

En cuanto al pago de sobornos, este país no tiene una buena performance según PwC. Está ubicada dentro de los 10 países donde a la mayor proporción de empresas se les solicitó pagar una coima para llevar a cabo un negocio. El 24% de los encuestados cree haber perdido una oportunidad de negocio porque su competidor pagó una coima.