La entidad dice que está "colaborando estrechamente con las autoridades alemanas y llevando a cabo su propia investigación interna".

Santander está siendo investigado por las autoridades alemanas en el marco de una operación abierta contra varias entidades por una presunta trama de compraventa de acciones, según informa Reuters. La investigación, que comenzó en abril de 2013, se habría acelerado recientemente.

En junio, los fiscales de Colonia abrieron una investigación a Santander, según documentos confidenciales a los que ha tenido acceso Reuters y otros medios europeos. Una carta remitida por las autoridades a los abogados de Santander el 4 de junio mostraría que sospechan que el banco ha "planeado y ejecutado transacciones" que facilitaron una "importante evasión fiscal" desde 2007 hasta 2011.

A este respecto, Santander ha indicado que "está colaborando estrechamente con las autoridades alemanas y llevando a cabo su propia investigación interna". "Hasta donde sabemos en este momento, el foco central de la investigación afecta a ciertas actividades llevadas a cabo entre 2007 y 2011 por tres empleados que salieron del grupo hace unos años. Hasta la fecha, no hemos encontrado evidencia alguna de que la alta dirección del banco participara en las actividades que se están investigando o que los órganos de gobierno del grupo o de sus filiales tuvieran conocimiento de las mismas", ha remarcado.

"Santander no tolera comportamientos que no cumplan con las normas, la regulación y los estándares aplicables en los mercados en los que opera. Si las investigaciones que están en curso identificaran conductas inapropiadas, Santander tomará las medidas que considere oportunas", ha apuntado el banco.

Operativa cum-ex

En la operativa investigada, conocida como cum-ex, las entidades habrían maniobrado con el objetivo de que el Estado alemán considerara que las acciones de una compañía tenían múltiples dueños el día en que abonaban dividendos. De este modo, generaban certificados fiscales que permitían reclamar reembolsos tributarios.

Los fiscales consideran que estas transacciones son ilegales y han provocado que el Estado realizara importantes devoluciones de impuestos.

En términos generales, la operativa se desarrollaba de este modo. Un banco aceptaba vender acciones de una compañía, por ejemplo, a un fondo de pensiones, antes del pago de dividendos. Posteriormente, tras recibir la remuneración, las devolvía. Tanto el banco como el fondo reclamaban devoluciones de impuestos.

Las acciones se intercambiaban rápidamente entre un grupo de bancos, inversores y fondos para crear la impresión de tener numerosos propietarios. Los beneficios de las operaciones se compartían.

Otras entidades que habrían participado en esta operativa serían UniCredit, Deutsche Bank o el fondo Macquarie.

Según los fiscales, el plan fue promovido por Hanno Berger, un antiguo inspector de Hacienda convertido en asesor fiscal. Berger, residente en los Alpes suizos, ha señalado que los bancos utilizaron legítimamente un vacío legal, que se cerró en 2012, sin violar la ley. Alemania, por el contrario, destaca que intentó eliminar la práctica modificando y clarificando la ley en 2007, 2009 y 2012.

Las autoridades alemanas estiman que el plan le costó al Estado 5.600 millones de euros en reembolsos de impuestos que nunca deberían haberse hecho, mientras que algunos expertos creen que el daño podría ser de 10.000 millones de euros.