Alberto Abad, titular de la AFIP Archivo

El primer control fuerte para los contribuyentes que no ingresaron al blanqueo o que no declararon todos sus bienes en este plan llegará en unos cuatro meses. La AFIP accederá en forma automática a los datos de cuentas financieras de los argentinos del 2016 en más de 50 países.

Se trata del arranque del acuerdo sobre intercambio de información en materia tributaria de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo (OCDE).

Entre los países que se comprometieron a aportar información desde septiembre próximo –en un mecanismo que se repetirá en forma anual- están Bermuda, Islas Vírgenes, Caimán, Francia, Alemania, Gibraltar, Irlanda, Italia, Liechtenstein, Luxemburgo, Seychelles, España y el Reino Unido.

El efecto sobre los contribuyentes argentinos será severo para aquellos que no entraron al sinceramiento

En 2018 se sumarán, entre otros, datos de Austria, Brasil, Chile, Hong Kong, Israel, Mónaco, Panamá, Rusia, Singapur y Uruguay. Suiza se comprometió ante la OCDE a sumar datos desde 2019.

La Argentina firmó este acuerdo en 2012, en la gestión de Ricardo Echegaray frente a la AFIP.

Una alta fuente de la AFIP precisó a LA NACION: “La Argentina participó desde el inicio en este cambio global, tal es así que recibirá y aportará datos en el primer intercambio de información que habrá este año sobre los depósitos de no residentes del 2016, con otros 50 países”.

Esto le permitirá al organismo verificar si los datos ingresados al blanqueo son completos y también, qué cuentas no ingresaron a este plan en el que se exteriorizaron –según los datos preliminares- 116.800 millones de dólares.

En forma paralela, en la AFIP indicaron que el proceso para implementar un acuerdo de información tributaria con los Estados Unidos “no se ha detenido, ya que se siguen negociando con el IRS las cláusulas de confidencialidad y seguridad informática”. El tema seguramente formará parte de la agenda del encuentro entre los presidentes Mauricio Macri y Donald Trump programado en Washington para la semana próxima.

También avanzan las gestiones con Suiza: en febrero estuvo en Buenos Aires una misión de legisladores de ese país para conocer los detalles de las negociaciones para implementar un acuerdo automático bilateral (el que permite información a requerimiento ya está vigente) y podría votarse en ese parlamento en el primer semestre del año.

Efecto sobre los contribuyentes

El tributarista César Litvin dijo que “el efecto sobre los contribuyentes argentinos será severo para aquellos que no entraron al sinceramiento, dado que la AFIP tendrá la información de los activos financieros en los países que suministrarán los datos y también afectará a quienes exteriorizaron parcialmente sus tenencias y son detectados por efecto del Intercambio”.

Alberto Abad Prensa AFIP - Archivo

“La AFIP ante la inconsistencia entre los activos declarados y los informados los considerará como un incremento patrimonial no justificado y la contingencia entre impuestos , intereses y multas superará el capital omitido”

Por otro lado, afirmó que “el acuerdo con Estados Unidos está en pleno proceso de implementación y en este punto es importante distinguir vigencia de efectos: es probable que entre en vigencia en el 2017 pero los efectos se verán a partir de ejercicios que inicien desde el 2018; además, este acuerdo es la antesala del Fatca recíproco”.

Por su parte, su par Ivan Sasovsky, explicó que “el intercambio de información automática implica que el fisco argentino contará de forma periódica de datos relacionados con el patrimonio de argentinos en el exterior y con fotografías anuales de información financiera, incluyendo balances, como información relativa a: intereses, dividendos y ventas de activos financieros, la que será transmitida a los gobiernos por las instituciones financieras, cubriendo cuentas mantenidas por individuos y entidades, incluyendo trusts y fundaciones”.

“La información financiera comenzó a recopilarse desde el 1ro de enero de 2016 en aproximadamente 50 jurisdicciones, por lo que gobiernos de todo el mundo han modificado con celeridad su legislación interna a efectos de garantizar que las entidades financieras faciliten información sobre los activos financieros poseídos por los no residentes. Sería lógico que ante un cambio internacional de estas características, la legislación interna se adapte a través de una reforma tributaria que contemple estas situaciones”, afirmó.

Para Sasovsky, el inicio del intercambio automático multilateral “es un cambio de paradigma a nivel global, el secreto ya no es una opción, ni existe en materia tributaria ni financiera; los gobiernos se dieron cuenta que la evasión no es una opción y que la planificación fiscal nociva debe tener límites que hasta ahora resultaban desconocidos. Tal es el cambio que países que constitucionalmente tienen amparados el secreto fiscal van a tener que saber encuadrar el intercambio de información financiera por presión internacional. Se trata de inteligencia fiscal y de cooperación que va más allá de lo que un país determinado pretenda realizar de forma unilateral.”