世間で「お得、お得」と話題の「ふるさと納税」ですが、そもそも「ふるさと納税」ってどんな仕組みなの？ ホントにお得なの？メリットはあるの？ と思っている人も多いかもしれません。そこでヨッピーさんが税理士の先生に控除や限度額や確定申告など難しい言葉も多いふるさと納税の仕組みをズバリ聞いてきました。さまざまな問題や課題を抱えた制度ではあるものの、寄付する側にとってはお得な制度ということはいえそうです。今回は実際にふるさと納税を使って、鹿児島県志布志（しぶし）市の極上のお肉を焼いて食べまくりました。

こんにちは。ヨッピーです。

「それ どこで買ったの？」のお時間ですが、キレ気味で失礼します。

今回は「楽天のふるさと納税特別サイトのプロモーションでなんかしてほしい」という依頼を受けたので「お金くれるならいいよ」と即答したのはいいものの、よくよく考えてみたら「ふるさと納税」ってよく名前は聞くわりに、僕自身「ふるさと納税」がなんのことなのかサッパリわかっておりません。

なに？ なんなの。

産まれ故郷に納税しろってこと？

僕は大阪のスラム街みたいなところで育ったので、

あそこに納税しろっていうこと？ えー、嫌だな。

仕方なしにネットで「ふるさと納税」について調べてみても控除がどうとか還付がどうとかで完全に意味不明。

難しい単語をーーー！ 使うなーーーーーー！

そこで今日は「ふるさと納税」について教えてくれる、

強力な助っ人をお呼びしました！

じゃん！

税理士の山口翔先生です！

「いつも確定申告ではお世話になっております。そんなわけで今日はふるさと納税について教えてもらいに来たんですけど、なんなんですかアレ」 「なるほど。『ふるさと納税』という名前がついてるからややこしいんですが、要は寄附金なんですよ。自分が好きな自治体にお金を寄附することで、翌年の税金が控除されるっていう仕組みです」 「先生」 「なんでしょう」 「その『控除』とかっていう難しい単語を使わないでください。こっちはIQ低いんだから僕にレベルをあわせていただかないと困りますよ」 「失礼しました。

例えば、ヨッピーさんがふるさと納税の仕組みを使って、どこかの自治体に10万円寄附したとしますよね？ そうすると翌年のヨッピーさんの税金が、9万8000円安くなります」 「えっ。何それ。ほぼ同額じゃんそれ！ 差額の2000円はなんなんですか？」 「いくら寄附したとしても、差額の2000円分は国庫に収まるんですね。さっきも言ったように10万円寄附すると、税金が9万8000円安くなります。5万円なら4万8000円、3万円なら2万8000円安くなるんです。

で、これだけならただの『寄附』なんですけど、自治体によっては寄附してくれた人に『お礼品』をくれるところもあるんですね。お肉とかその地域の特産品が多いんですけど」 「おー、なるほど。じゃあ実質2000円でそのお礼品がもらえるからお得、っていうことですね。

じゃあ、自分が払ってる税金を計算して限界まで寄附しちゃった方が、お礼品がいっぱいもらえて丸々お得ってこと？」 「いえ、税金が安くなる寄附金については、年間の上限が決まってるんですよ。これは所得や扶養によって変わるので、一律で『いくらまで！』というのではないんですが」 「すいません。所得とか扶養とか言わないでください。IQ低いんで」 「失礼しました。収入が少ない人や、家族を養っている人はそもそも払っている税金が少ないので、寄附金の上限も低いんですね。逆に言えば、高いお給料をもらっていて独身世帯の方なんかだと、税金をたくさん払っているので上限が高いです」 「ほほー！ それってサラリーマンでも大丈夫なんですか？」 「はい。大丈夫ですよ。勤め人でも制度を利用することは可能です。

それぞれの上限がいくらなのかは、いろんなところでシミュレーターが公開されてるので、それを利用して計算した上で寄附するとよいと思います」 「あ、本当だ。楽天にもあるわ」

【楽天市場】ふるさと納税｜ふるさと納税はじめてガイド - 寄附金控除シミュレーション



「これに自分の情報を入れると、『いくらまで寄附していいよ』っていう金額が出るんですね。年収500万円で独身だと、年間ざっくり6万円！」 「そうです」 「ちなみに先生はふるさと納税したことあります？」 「ないです」 「ないのかよ。先生は稼いでそうだし、独身だし、ふるさと納税やった方が絶対お得じゃないですか」 「うーん、チラッと見たことはあるんですが、そんなにお肉をたくさんもらってもしょうがないよな、っていう。ご家族ならいいんでしょうけど……」 「さっきから先生は『肉』にとらわれすぎ。お肉以外にも、宿泊券だの、地ビールだのっていっぱいあるのに」 「え？ そうなんですか？」

「ほら。めっちゃいっぱいありますよ」

【楽天市場】ふるさと納税｜お礼の品をジャンルから探す



「おお……！ 本当だ……！ ビールは大好きなんでいいですねこれ……。知らなかった……」 「でしょ。やるべきですよ」 「いや、実は私、税に携わるものとして、この制度にはちょっと懐疑的な目で見ていると言いますか……」 「と言いますと？」 「寄附した分だけ税金が安くなるのであれば、結局のところ、払うべきお金は変わってないわけじゃないですか。でもお礼品をつけるとなると、その代金を各自治体が業者に支払うわけですよね？ 当然、その代金分だけ入るべき税金が入ってこなくなるわけです」 「おー、なるほど」 「とはいえ、制度の理念自体はすごく良いと思うんです。そもそも、儲かってる自治体って東京都しかないんですよ。だから地方の自治体は、どうしても国からの交付金に依存せざるを得ない現状がある。

そんな中、この制度によって寄附金がたくさん集まったら、そのお金は自治体の自主財源になる。地方の自治体にとってはすごくありがたいものなんですね。寄附を集めるのには苦労するだろうし、苦労して集めたお金なら無駄なことに使うこともなくなるんじゃないかと思うんですよ」 「あー、国からの交付金でわけわかんないオブジェとか作るやつですね」 「そうです。自分たちで苦労して集めたお金なら、絶対あんなことに使わないと思うんですよ。実際、寄附金はこれに使います、って宣言してる自治体も多いです。

それから、それぞれの地方の特産品をPRする機会にもなりますよね。『ふるさと納税で届いたお肉がめちゃくちゃ美味しかったからまた買おう』とかね。それこそ、お礼品で宿泊券を発行したら、もらった人が現地に来て、その地方のことがさらに好きになるかもしれない。

そういう理念はすごくよいと思うんですけど、自治体間で『どれだけ高級なお礼品をつけるか』みたいな過当競争が発生してどんどん高額化すると、その分だけ財源が目減りするので、本末転倒ですよね。我々寄附する側にとってはありがたいことではあるかもしれませんが……」 「先生」

「真面目ですね」 「ありがとうございます」 「僕なんかは『国全体のことなんか知ったこっちゃないからとにかく良いものをくれぇ～！』って思っちゃいますね」 「まあそうですね。寄附する側からすればお得な制度であることは間違いないですね」 「よっしゃー！ 税理士先生のお墨付きをゲットー！」

ちなみに山口先生が言うには、個人事業主や自営業の方などは、多くの場合、お礼品に同封される「寄附金の受領証明」を、確定申告するときに添えて提出すればそれでオッケーなんだそうだ。住民税がバッチリ安くなるらしい。

サラリーマンの方の場合は同じように確定申告をするか、もしくは「寄附金税額控除に係る申告特例申請書（ワンストップ特例制度用紙）」を寄附した自治体に提出すると、その分だけ税金が安くなるとのこと。ワンストップ特例制度用紙は、お礼品を購入する際に一緒に送ってもらえたりすることも多いらしいので、個別に確認するといいかも。

しかし、このややこしい名前はなんとかならんのか。