Le gouvernement prévoit de mettre en place une taxe forfaitaire unique de 30% sur les contrats de plus de 8 ans. Seuls les particuliers ayant plus de 150 000 euros en assurance vie seront concernés.

La réforme de la fiscalité de l'épargne pourrait s'appliquer très rapidement pour l'assurance-vie. La taxe forfaitaire unique (PFU) de 30%, ou flat tax, pourrait entrer en vigueur dès mercredi 27 septembre, date à laquelle sera dévoilé le projet de loi de finances 2018, selon plusieurs assureurs cités par l'AFP. Le gouvernement prévoit d'appliquer à partir de 2018 une taxe forfaitaire unique de 30 %, ou flat tax, sur les revenus de tous les produits financiers. En assurance-vie, elle s'appliquera aux épargnants qui possèdent plus de 150.000 euros sur un ou plusieurs contrats (300.000 euros pour un couple). Ce qui correspondra à un alourdissement de la fiscalité sur les plus-values de rachat de tout ou partie des contrats à partir de huit ans de détention (la fiscalité est aujourd'hui de 23 %). Cette mesure ne concernera que les nouveaux versements effectués à partir de l'entrée en vigueur de la réforme. Le gouvernement chercherait donc à éviter des effets d'aubaine.

Des épargnants incités à « prendre les devants »

Récemment, certains assurés ont ainsi reçu des textos les informant d'un possible changement de «la fiscalité de l'assurance vie (...) fin septembre» et les appelant à «prendre les devants», a appris l'AFP d'une source ne souhaitant pas être identifiée.

Côté courtiers, «nous conseillons à tous nos clients de se préparer pour le 27 septembre», a déclaré à l'AFP Stéphane Carlucci, directeur général de la plateforme en ligne Linxea, selon qui, «historiquement, toutes les grandes réformes qui ont concerné l'assurance vie sont entrées en vigueur à l'annonce du projet de réforme».

Malgré les incertitudes fiscales, l'assurance-vie a retrouvé grâce aux yeux des épargnants pendant l'été. Après avoir atteint 2,1 milliards d'euros en juillet, la collecte nette (versements moins les retraits) s'est élevée à 1 milliard d'euros en août, a annoncé vendredi la Fédération française de l'assurance (FFA). Sur les huit premiers mois de l'année, le placement a collecté 5,1 milliards d'euros, sans commune mesure avec les 16 milliards enregistrés en 2016 à la même époque.

Possible recul de la collecte

«L'instauration pourrait infléchir les collectes futures. De fait, la taxe qui ne devrait s'appliquer qu'aux nouveaux versements effectués sur les contrats d'assurance-vie qui dépasseront 150.000 euros pour une personne seule et 300.000 euros pour un couple est une source de complexité pour les épargnants. De plus, l'assurance-vie devra faire face à une nouvelle baisse du rendement des fonds euros pour 2017», estime Philippe Crevel, directeur du Cercle de l'Épargne. «La prudence des ménages pourrait conforter les dépôts à vue et le Livret A qui ont enregistré des collectes records depuis le début de l'année: 31,1 milliards d'euros à fin juillet pour les dépôts à vue et 12,17 milliards d'euros à la fin août pour le Livret A».

L'encours des contrats d'assurance vie atteignait fin août à 1.662,1 milliards d'euros, enregistrant une progression de 3 % sur un an.